재무란?
조직에
서 자금을 창출, 보존, 사용, 관리하고 자금 내역을 보고하며 자금을 이동하는 방식을 의미합니다.
모든 조직은 재무 상태에 관심을 기울여야 합니다.
재무 문제로 세부적으로 관심을 기울이지 않으면 결국에는 어떤 기업도 파국을 면할 수 없습니다.
재무 전문가가 될 필요는 없지만 적어도 원리에 대한 통찰력은 갖추고 있어야 합니다. 지위가 높고 낮음에 상관없이 모든 직원은 관련된 재무 정보를 바탕으로 업무를 수행할 수 있도록 재무 정보를 이해할 수 있어야 합니다. 특히 성공적인 리더가 되기 위해서는 재무를 이해하는 데 그치지 말고 모든 주요 의사결정 시 재무적으로 사고하는 관점을 함꼐 고려하는 방법도 알아야 합니다.
‘재무적 감각’ 개발을 위한 팁
1. 기본적인 것을 잘 모릅니까? 교육을 받으십시오.
재무 분야는 외국어처럼 미지의 영역으로 느껴지기 쉽습니다. Harvard Business Review의 2009년 기사에 따르면 표본(sample)에 포함된 관리자들은 경제 분야에 대한 지식 테스트에서 평균 38점을 받았습니다. 대부분이 “수익”과 “현금”의 차이를 몰랐거나 손익 계산서와 대차 대조표의 차이를 몰랐습니다. 3분의 2는 가격 할인이 매상 총 수익에 미치는 영향을 이해하지 못했습니다. 재무 정보는 의사결정에 중요합니다. 의사결정의 갈피를 잡기 어렵다면, 알아야 하는 내용을 학습하십시오. 기본적인 재무 분석 기법과 관련 용어에 대한 설명을 들으십시오. 동향, 벤치마크, 백분율재무제표, 백분율 변화. 분석가에게 조직에서 사용하는 비즈니스 모델 및 도구에 대해 설명해 달라고 요청합니다. 무엇을 측정하며, 왜 측정하는지, 데이터의 출처는 어디인지, 더 알아야 할 내용은 없는지 알아보십시오. 회계 감사관이 귀하의 사업 운영을 어떻게 바라보고 있는지 파악하십시오. 예산 계획 소프트웨어를 사용하는 방법을 배우십시오. 책을 찾아보거나 온라인에서 검색하여 EVA(경제적 부가가치) 또는 가치창조경영과 같은 용어를 숙지하십시오. 스터디 그룹을 만들거나 조직 또는 현지 대학에서 재무의 기본적인 내용에 대한 교육을 제공하는지 문의하십시오. 비 재무 관리자를 위한 예산 관리 또는 재무의 기본 내용과 같은 과정은 비즈니스를 올바르게 파악하는 데 매우 유용할 수 있습니다.
2. 재무는 자신의 책임이 아니라고 생각합니까? 관심을 가지십시오.
재무를 CFO의 책무 및 C 레벨(CIO, CEO 등)의 고위 직책에서 일어나는 전략적인 사고로 간주하기 쉽습니다. 이보다 직위가 낮으면 귀하는 의사결정이 전체적인 조직에 미치는 영향에 대해 크게 생각하지 않을 것입니다. 인사 관리 또는 마케팅과 같은 부서를 이끌고 있다면, 재무 관련 의문에는 관심이 없을 수도 있습니다. 그러나 의사결정 시 비용, 투자 및 기타 재무 고려 사항을 포함하는 것은 모두의 이해와 관련이 있습니다. 어떤 부서에서 근무하든, 재무에 대한 탄탄한 이해가 없으면 실질적인 전략적 파트너가 될 수 없습니다. 자기 고유 업무를 재무적 관점에서 파악해 보십시오. 인사 관리 측면에서 생각해 볼 때, 인력 충원 문제, 퇴직 수당 또는 의료 보험 비용은 수익에 어떤 영향을 미칩니까? 엔지니어링 부서에서 근무 중이라면, 설계 또는 프로세스 향상이 재무적인 부분에 기여하는 바는 무엇입니까? 제품 또는 서비스 개발 측면에서 생각해 볼 때, 규모의 경제가 가격 및 수익에 어떻게 영향을 미칩니까? 비영리 부분에서조차 비용, 자금 조달 및 모범 사례의 경제적 이점은 성공의 중요한 요소입니다. 다른 사람들의 생각에 대해서는 물론 본인의 생각에 대해서도 이의를 제기하십시오. 질문을 한 다음 “가정” 시나리오를 살펴보십시오. 분석가와 함께 재무 모델을 실행하십시오. 자신의 스킬 및 사고를 지속적으로 업그레이드할 수 있는 방법을 찾으십시오.
3. 시야가 너무 좁습니까? 관점을 넓히십시오.
사업부, 제조 시설 또는 기타 운영 단위를 이끌고 있습니까? IT, 법무 또는 유통과 같은 직무 그룹을 책임지고 있습니까? 그렇다면 담당 조직에 국한된 재무적 리더십을 발휘하고 있을지 모릅니다. 담당 영역에서 벗어나 더 넓게 보십시오. 담당 부서가 조직 전체에 기여하는 방식을 전체적인 관점에서 파악하십시오. 비즈니스가 어떻게 돌아가는지, 업계 내에서 어떤 기능을 담당하는지를 파악하십시오. Wall Street Journal, Fortune, Inc., Barron’s, The Economist, Harvard Business Review와 같은 유명한 경제 잡지를 구독하는 것부터 시작하십시오. 이러한 잡지를 통해 조직에 영향을 미치는 최근 사건 및 동향을 정기적으로 살펴보십시오. Hoover’s, LinkedIn 또는 Dun & Bradstreet와 같은 사이트에 가입하여 지속적으로 살펴보고자 하는 기업에 대한 최신 정보를 받아 보십시오. 연간 보고서 및 비즈니스 블로그를 읽으십시오. 태블릿에 비즈니스/산업/미래 지향적인 기사를 다운로드하여 이동 중에 읽으십시오. 기업 중역으로 구성된 네트워킹 그룹에 가입하거나 이러한 그룹을 만드십시오. 이들로부터 경제에 대한 의견을 듣고 현재 이들이 종사하고 있는 산업에서 어떤 일들이 발생하고 있는지 들어보십시오. 다른 기업의 중역들과 대화를 나누십시오. 비즈니스에 대한 전반적인 대화에 소속 조직의 CFO 또는 CEO를 참여시키십시오. 비즈니스를 견인하는 다른 수단을 놓치지 않도록 정보의 출처를 확장하십시오. 매달 새로운 아이디어를 살펴보면서 스스로 도전 의식을 북돋우십시오.
4. 감정적으로 결정하는 경향이 있습니까? 데이터를 근거로 결정을 내리십시오.
이슈에 따라서 귀하는 결과에 대해 매우 강력한 느낌을 가지고 있을 수 있습니다. 또는 매우 큰 이해가 걸려 있어 잘못된 결정이 심각한 결과를 초래할 수 있습니다. 감정은 열정을 북돋고 의사결정을 위한 에너지를 제공합니다. 그러나 감성만으로 조직을 운영할 수는 없습니다. 수치가 모든 것을 말해주진 않지만, 어려운 결정을 내려야 할 때 현실에 발을 딛게 만드는 좋은 수단이 됩니다. 느낌을 존중하되, 숫자에 눈을 돌리십시오. 팀과 함께 의사결정을 공유하십시오. CFO 또는 재무 분석가의 참여를 유도하십시오. 다음과 같이 질문하십시오. 미래를 예측할 수 있는 좋은 재무 모델은 무엇인가, 회계를 살펴보면 과거에 대해 무엇을 알 수 있는가, 어떤 위험이 도사리고 있는가, 그리고 이러한 사실을 기반으로 조직의 장기적인 발전을 위해 가장 적절한 결정을 내리려면 어떻게 해야 하는가. 등식의 모든 항을 고려한 후에만 결정을 내리십시오.
5. 데이터가 너무 많습니까? 몇 가지 핵심 지표만 선택해서 집중하십시오.
재무는 수익, 비용, 세금, 손실, 이익, 시장 예측, 투자 분석을 비롯하여 조직의 모든 측면을 다룹니다. 재무는 과거의 데이터는 물론 예측 및 예상, 비용 관리 회계 및 고객 동향을 이해할 수 있는 분석을 제공합니다. 재무는 거시 경제 및 특정 분기별 변수를 다룹니다. 재무적으로 현명하게 결정을 내리려면 가치 있는 정보를 수집하는 것부터 시작해야 합니다. 가치 있는 데이터란 믿고 조치를 취할 수 있는 데이터입니다. 계획 및 의사결정에 지표 데이터 포인트로 사용할 수 있는 3~5가지의 핵심 지표를 찾으십시오. 상황을 이끄는 주요 요인은 무엇입니까? 어떤 수치가 청신호 또는 적신호를 보내고 있습니까? 이러한 데이터를 상황에 대입하십시오. 조직에서 비용 절감에 중점을 두고 있습니까? 서비스 확장? 성장 지원? 예측 대비 재무 성과에 대해 염려하고 있습니까? 몇몇 동료 특히, 재무 팀에 근무하는 동료에게 자신의 의견을 말하고 자신의 가정에 동의하는지 물어보십시오. 이러한 수치가 향후 재무 성과를 어떻게 촉진 또는 방해할지를 파악하면 확실한 전략 및 전술적 결정을 내릴 수 있습니다.